حسابداری مالیاتی به عنوان یکی از زیر مجموعه‌های حسابداری شناخته می‌شود. پرداخت مالیات یکی از مباحث مهمی است که شرکت‌ها، سازمان‌ها و موسسات کوچک و بزرگ با آن سر وکار دارند. اشتباه یا خطای محاسباتی موجب می‌شود شرکت‌ها دچار جرایم مالیاتی شده و زیان بسیاری ببینند.
با ما همراه باشید تا در این مقاله شما را به طور کامل با حسابداری مالیاتی و نحوه محاسبه آن آشنا کنیم.
حسابداری مالیاتی چیست؟
قبل از پاسخ به سوال حسابداری مالیاتی چیست؟ در رابطه با مالیات باید توضیحی بدهیم. مالیات یک هزینه اجتماعی است که اشخاص حقیقی یا حقوقی در ازای استفاده از خدمات و امکانات عمومی مستلزم به پرداخت آن هستند.
معرفی دوره های آموزشگاه سفیر قرن: دوره آموزش حسابداری پایه و پیشرفته، برای ورود به بازار کار
-
مالیات به افراد و سازمان‌ها اختصاص پیدا می‌کند و بر اساس میزان درآمدها متفاوت است.
-
مالیات به درآمد کشور کمک می‌کند. به دلیل اهمیت آن، بسیاری از شرکت‌ها برای انجام امور مالیاتی خود حسابدار و مشاور مالیاتی استخدام می‌کنند. قوانین مالیات از پیچیدگی خاصی برخوردار بوده و اشتباهی کوچک ممکن است به شرکت خسارت یا زیان بزرگی وارد کند.
-
حسابداری مالیاتی به عنوان زیر شاخه‌ای از حسابداری شناخته می‌شود. حسابداری معمولی مواردی مانند اسناد مالی، ترازنامه و صورت حساب‌های مالی را بررسی و تنظیم می‌کند. اما حسابداری مالیاتی تنها روی اسناد و مواردی که در محاسبه مالیات تاثیر دارد تمرکز می‌کند.
-
حسابداری مالیاتی، بر اساس درآمد سازمان یا شرکت، مبلغی که به عنوان مالیات به آن تعلق می‌گیرد را محاسبه کرده و آن را به سازمان مالیات پرداخت می‌کند.
بیشتر بخوانید: استهلاک انباشته چیست و نحوه محاسبه آن چگونه است؟
اهداف حسابداری مالیاتی چیست؟
حسابدار یا مشاوره مالیاتی علاوه بر امور معمولی حسابداری، به مجموعه قوانین مالیاتی نیز به طور کامل اشراف دارد. در حسابداری مالیاتی، مالیات افراد، موسسات، سازمان‌ها و شرکت‌ها محاسبه می‌شود. در واقع حسابداری مالیاتی بر وجوه نقدی و غیرنقدی در سازمان‌ها و شرکت‌ها نظارت می‌کند.
همانطور که ذکر کردیم، مالیات به افراد و سازمان‌ها با توجه به میزان درآمد آن‌ها تعلق می‌گیرد. علاوه بر آن نوع فعالیت در میزان پرداخت مالیات تاثیر می‌گذارد. بنابراین مشخص است که مالیات به چندین دسته تقسیم می‌شود. اما اهداف کلی حسابداری مالیاتی را می‌توان موارد زیر دانست:
-
صورتحسابهای مالی جهت ارائه دید جامع مالی سازمان، برای مدیران تهیه می‌شود. حسابدار مالی با تهیه اطلاعات دقیق و کارآمد مالی، به مدیران کمک می‌کند تا برنامه‌ریزی دقیق داشته باشند. مشکلاتی که بر میزان درآمد و هزینه سازمان تاثیر می‌گذارد را شناسایی کنند و سطح هزینه و درآمد را بهبود ببخشند. بنابراین می‌توان گفت بهبود وضعیت درآمد سازمان، یکی از اهداف صورتحسابهای مالی است.
-
صورتحسابهای مالی نحوه عملکرد مدیران یک مجموعه را مشخص می‌کنند. به کمک آن می‌توان به ضعف در قسمت فروش پی برد. پس به لطف این صورت‌حساب می‌توان میزان عملکرد مدیران مجموعه را سنجید.
-
صورتحسابهای مالی به مدیران کمک می‌کند با توجه به جزئیات و وضعیت مالی سازمان، برای آینده شرکت برنامه‌ریزی کنند و تصمیمات بهتری بگیرند.
بیشتر بخوانید: خدمات حسابداری چیست؟ خدمات حسابداری شامل چه مواردی است؟
اهمیت حسابداری مالیاتی
برای سازمان‌ها حسابداری مالیاتی از اهمیت بالایی برخوردار است. حسابداری مالیاتی مانع از بروز جرائم مالیاتی برای یک سازمان یا شرکت می‌شود. محاسبه صحیح و پرداخت مالیات، سازمان‌ها را از معافیت‌ها و تشویق‌های مالیاتی بهره‌مند می‌کند و مانع از ضرر و زبان شرکت‌ها می‌شود. علاوه بر آن پرداخت مالیات به تامین منابع عمومی کمک می‌کند. به همین دلیل حسابداری مالیاتی از منظر قانونی و اجتماعی اهمیت بسیار بالایی دارد.
حسابداری مالیاتی کیست و چه توانایی‌هایی دارد؟
حسابدار مالیاتی باید علاوه بر آنکه دانش کافی در مورد امور حسابداری داشته باشد، در زمینه امور مالیاتی به صورت کامل تسلط داشته باشد. از آنجایی که حسابداری مالیاتی نقش مهمی در سود و زیان شرکت دارد، باید در انتخاب حسابدار مالیات دقت بسیاری داشت. چنین فردی باید از تمام قوانین مالیات مطلع باشد و بتواند موارد مختلفی از اطلاعات یک سازمان را بررسی کند. حسابدار مالیات علاوه بر دانش باید در این زمینه تجربه کافی داشته باشد.
وظایف حسابداری مالیاتی چیست؟
حسابداری مالیاتی، باید بتواند تمام امور، مشکلات و درگیری‌های مالیاتی سازمان را حل و فصل کند. با توجه به حجم بالای کار حسابداری مالیاتی، این فرد در سازمان موارد زیر را محاسبه و گزارش‌گیری می‌کند:
-
میزان درآمد و هزینه سازمان
-
صورتحسابهای تمام واردات و صادرات سازمان یا شرکت
-
صورتحسابهای مواد اولیه و گردش کالا
-
ارزش تمام شده خدمات و کالاها
-
دارایی‌های ثابت
-
مبادلات صورت گرفته با شخص ثالث
-
تعدیلات سنواتی
-
مالیات تکمیلی
-
هماهنگی تراز حساب‌ها و دفاتر مالی
-
پیگیری حقوقی دعاوی مالیاتی شرکت‌ها
-
پیگیری امور مرتبط با مالیات بر درآمد کارکنان شرکت
برای شرکت در کلاس آموزش نرم افزار هلو همین حالا با آموزشگاه سفیر قرن تماس بگیرید.
علاوه بر آن در حسابداری مالیاتی باید به موارد و اصولی خاص در این حوزه تسلط کامل داشت. از جمله این موارد عبارتند از:
-
شناختن تکالیف مالیاتی و نحوه تشکیل پرونده
-
اظهارنامه الکترونیکی مالیات بر عملکرد
-
آگاهی به مالیات بر درآمد اجاره اظهارنامه ملک
-
آماده کردن مدارک به شکل درست جهت ارائه به سازمان‌های زیر ربط
-
آگاهی به قوانین اعتراض برای کاهش بدهی‌ها، تجدید نظر و مراجع بالا
-
آموزش ساختار مالیات بر ارزش افزوده
-
تنظیم مالیات حقوق و دستمزد
-
اصلاح حساب و کدینگ حساب
-
توانایی پاسخگویی به مراجع و مسئولین مالیاتی
آموزش حسابداری مالیاتی
دوره‌ها و بسته‌های آموزشی مختلفی در خصوص حسابداری مالیاتی وجود دارد. یادگیری این دوره از اهمیت بالایی برخوردار است. برای یادگیری فرد باید در ابتدا بر تمام امور حسابداری مسلط باشد و سپس به یادگیری مباحث حسابداری مالیاتی بپردازد. سفیر قرن یکی از موسسات معتبر در حوزه آموزش حسابداری است. دوره آموزش حسابداری بازار کار یکی از دوره‌های جامع و کامل این مجموعه است.
در این دوره تمام مباحث حسابداری پایه بیان شده و فرد با تمام نرم‌افزارهای حسابداری آشنا می‌شود. سپس تمام مباحث مربوط به حوزه حسابداری مالیاتی بیان خواهد شد. در پایان این دوره، فرد به تمام موارد حسابداری به صورت کامل تسلط خواهد داشت و با دریافت مدرک معتبر می‌تواند در بازار کار مشغول به کار شود.
